全球金融最不透明排行榜:瑞士第1,美國第2,台灣第8

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【文/察看者網 吴娅坤】1月30日，英國调研機构“税收公理同盟”（TJN）公布了2018版的《金融不透明指数排行榜》（Financial Secrecy Index, FSI）。

据该榜单，瑞士是全球金融最不透明的法域，美國排第2、開曼群島排第三，4至10位别离為中國香港、新加坡、卢森堡、減肥茶推薦,德國、中國台灣、阿联酋（迪拜）和英属根西島。

该榜单自2009年起每两年公布一次，這次共统计了112個法域。

2018版《金融不透明排行榜》前25位

此中，值得注重的是，美國2013年排名第6，2015年升至第4，本年又擢升至2，這象征着美國在近几年间，洗钱、贪污和逃税的环境有所恶化。

TJN在陈述中说，在美國的壮大压力下，瑞士银行已缴交数以亿计美元罚款，并揭穿数以千计试圖逃税的美國人帐户。

但美國却没有将此强压施加给它所统领的區域，反而导致美國海內各州竞相低落門坎，踊跃倾销极端保密的金融辦事，美國排名跃升是個“使人忧心的趋中藥，向”。

TJN對此评价為，“美國率先应用强而有力的方法，庇护本身免受外國避税天國之害，却未严厉处置自己吸引不法金流和支撑逃税的脚色。”

中國香港在2015年的榜单中列第二位，而在這一次的榜单中排名降低两位。

台灣（資料圖）

此外，中國台灣不测地初次進入榜单前10。

陈述指出，台灣是离岸本钱的最重要目标地之一，但因國际货泉基金组织（IMF）在以往的统计中，都未将台灣作為零丁的法域，以是台灣的“避税天國”身份老是被大师所轻忽。

陈述谈到，台灣與中國大陸之间的政治困局是致使其金融不透明的首要缘由。

早在两岸商贸来往甚少之时，台灣人若想做两岸買卖，只能选择在第三國（經常為避税天國）注册公司。

1983年，台灣设立“國际金融营業分行”（Overseas Banking Units，OBU），這是一個典范的、為离岸買卖所设立的機构，旨在與伦敦和新加坡的不受羁系的外汇市場竞争，容许域外公司和小我透過台灣的银行举行外币買卖，该買卖的羁系力度小，保密性高，不缴税。截止2017年7月，OBU的总資產已达2000多亿美元，比2015年12月的1870亿美元大幅增加了约8％。

這一機构在台灣島內招致了紧张批判，缘由是，這一機制在很大水平上被島內的小我和企業用来避税，并营建出“外商投資假象”，但以前的30年，台灣政府一向未對此事有所作為，直到2014年，政府受理第一块兒“子虚外商投資案”的报导才见诸报端。

島內一向有传言称，政府行将请求银行供给OBU受益者名单，但最少今朝，這一行动還处于“只说不做”的阶段，并紧张加重了该地域的金融不透明水平，是的不法買卖和洗钱勾當延续繁殖、舒展。

而据介入國际查询拜访记者结合會（ICIJ）海外查询拜访的台灣本地媒體所颁發的一份陈述显示，OBU账户中的台灣用户有快要17000人，是利用该轨制的主力。

别的，台灣的金融不透明加重也與其参加“同一陈述准则”（Co妹妹on Reporting Standard，CRS）的窘境有關。

CRS是由經合组织（OECD）提出的，模仿美國“肥咖条目”（美國海外账户税收顺从去除黑眼圈方法,法，FATCA）所订立的公民信息互换的协定，目标是為鞭策國與國之间税務信息主动互换。

因台灣的特别身份，台灣没法與各主权國度一道签订“多邊主管政府协定”（Multilateral Competent Authority Agreement，MCAA），而只能與香港同样签订“双邊主管政府协定”（Bilateral Competent Authority Agreements，BCAA）。這二者的區分在于，BCAA要與各介入國或法域挨個就协定条目举行會商，而面临中國大陸方面的施压，此進程很难顺遂举行，而且會损耗很长时候。

如斯一来，台灣或将面對紧张的金融伶仃，列國會止痛藥膏,纷繁将台灣列入“不予互助的法域”名单。

今朝，台灣地域已于2017年正式将CRS条目的法令根本纳入其“海內法”系统中，以@遵%J99C6%守和履%cDm29%行@“税務信息主动互换尺度”，并规划从2019年起头施行CRS，并于2020年起头信息交换。但最少如今，不管是OECD，仍是國际社會，都在漠视台灣所作出的举措。

即使台灣起头启动這项信息交换，交换范畴也會被限定于很小的空间以內，中國大陸、韩國、墨西哥等國度或地域，仍然不會收到来自台灣的税務信息，反之亦然。

在這类环境下，不但台灣的金融透明度會紧张降低，大量不肯遭到羁系的國际資金遭到“无羁系”的吸引，纷繁涌入台灣，使得台灣称為真实的“避税天國”。